В своей декларации Порошенко не указал, что создал компанию за границей. В графе "размер взносов в уставные капиталы компаний, в том числе за рубежом" стоит прочерк.
"Акции Prime Asset Partners Limited не имеют номинальной стоимости. Согласно требованиям относительно декларирования имущества в 2014 году, включению в декларации подлежала информация об акциях, которые имеют номинальную стоимость", - утверждали его юристы. В то же время расследователи проекта OCCRP опубликовали документ, согласно которому президент является владельцем 1000 акций компании, каждая из которых стоит $1.
Чере
з день после обнародования Панамского архива президент все же отреагировал на скандал, переложив ответственность на юристов.
ЛІГА.net решила выяснить, действительно ли президент нарушил закон, и как собственники бизнеса могут использовать офшоры, чтобы избежать публичности.
За умышленное введение в заблуждение о бенефициаре компании в ряде стран (к примеру, в Швейцарии) предусмотрено уголовное наказание - до 5 лет лишения свободы, рассказывает ЛІГА.net Ольга Соловьева, управляющий партнер адвокатского объединения СК ГРУП.
В Украине действуют обязательства раскрывать бенефициарных собственников компаний. При этом запрещено раскрывать номинальных акционеров - требуются настоящие. "Поэтому, если украинской компанией владеет офшорная, а у этой офшорной компании есть "акционеры", предоставленные провайдером фидуциарных услуг, мы не имеем права раскрывать их, а должны указывать реальных собственников бизнеса", - поясняет Серветник.
Зачастую бизнесмены используют для сокрытия имени бенефициара подставное лицо, но юристы считают это неразумным. "Представьте вашего шофера в иностранном банке, обнуляющим ваш банковский счет, или выпускающим доверенность на подписание договора о продаже ваших активов. Конечно, не без помощи посторонних лиц", - иронизирует Ольга Соловьева.
Читайте также Что строит слепой траст: 5 фактов о новой фабрике Roshen
Чере
з день после обнародования Панамского архива президент все же отреагировал на скандал, переложив ответственность на юристов.ЛІГА.net решила выяснить, действительно ли президент нарушил закон, и как собственники бизнеса могут использовать офшоры, чтобы избежать публичности.
Сделать это оказалось непросто - из 11 опрошенных юридических компаний 8 отказались от комментариев. Часть - согласились ответить на условиях анонимности. "Вопрос нынче несет политическую окраску", - объяснили в одной из фирм.
Читайте также Порошенко создал три офшорные фирмы вместо слепого траста - СМИ
Офшорные привилегии
Читайте также Порошенко создал три офшорные фирмы вместо слепого траста - СМИ
Офшорные привилегии
Термин "офшор" уже давно вошел в обиход украинских бизнесменов, юристов и финансистов. Не связывался с офшорными компаниями разве что очень ленивый бизнесмен. Практически все крупные украинские компании имеют кипрских, виргинских, панамских или белизских акционеров.
Почему крупный бизнес норовит получить зарубежную регистрацию? Во-первых, это возможность обеспечить справедливые разбирательства в судах и надежную юридическую защиту своих активов, убежден руководитель одной из инвесткомпаний. Во-вторых, возможность использовать льготное налогообложение, отмечает ведущий эксперт информационно-аналитического центра FOREX CLUB в Украине Андрей Шевчишин. Однако этот мотив уже в скором времени может потерять актуальность. "Как в Европе, так и в Америке проявился глобальный тренд на деофшоризацию", - говорит Шевчишин.
Третья причина - уход от законодательного давления на бизнес. В первую очередь речь идет о валютных ограничениях. Банки могут выплатить компаниям в день - эквивалент до 500 000 грн, физлицам - до 50 000 грн, лимит продажи валюты и банковских металлов ограничен суммой 6 000 гривен. при этом экспортеры обязаны продавать 75% валютной выручки и рассчитываться по внешнеэкономическим контрактам в течение 90 дней. Кроме того, существует запрет досрочного погашения кредитов резидентами нерезидентам, запрет возврата инвестиций и перечисления дивидендов иностранным инвесторам, обязательство банков согласовывать с НБУ заявки на покупку валюты свыше эквивалента $50 тыс.
Валютные ограничения и бюрократия способствуют тому, что даже власть имущие "попадают в ловушку ими самими созданных и бережно культивируемых валютных ограничений", говорит собеседник ЛІГА.net - представитель одной из компаний "большой четверки".
Даже власть имущие "попадают в ловушку ими самими созданных и бережно культивируемых валютных ограничений
Офшор президента: промах или достижение?
Зачем президент создал офшоры на Панаме и какие цели при этом преследовал? Однозначного ответа на этот вопрос нет. Возможно, Порошенко хотел создать структуру, которой он де-факто планировал управлять. Тогда он вынужден был засветиться, поскольку не собирался терять над ней контроль.
Второй вариант. Президент попытался избежать конфликта интересов между политикой и бизнесом. В этом случае можно допустить, что он действительно планировал уйти от контроля над некоторыми активами. Но, вопреки поставленной задаче, контроль бенефициара над активами утрачен не был. Тогда вопросы возникают к тем, кто занимался реализацией этой схемы.
"Озадаченные доверенные лица, вероятно, не смогли произвести отчуждение бенефициара от его актива. В этом случае виноваты имплементаторы. То ли они не поняли истинных намерений Порошенко, то ли он им подмигивал", - говорит собеседникЛІГА.net, который занимается сопровождением сделок M&A и аудитом крупных компаний.
Существует и третий вариант - провокация, подстроенная оппонентами президента.
Однако ни об одном из перечисленных вариантов нельзя говорить с уверенностью. Достаточных аргументов в пользу какого-либо из них нет.
Юристы не спешат расценивать создание офшорной компании как преступление. По словам главы юридической фирмы АНТЕ Андрея Гука, использование офшоров для сделок M&A или выхода на IPO - обычная и даже необходимая практика в украинских условиях. "Уклонение от налогов тут не главное. Из-за того, что актив украинский - он дешевле и доверия к нему меньше. Поэтому процедура международных сделок по украинским активам предусматривает вывод актива в другую юрисдикцию, более понятную для инвесторов или покупателей", - говорит Гук.
Использование офшоров для международных транзакций уровня слияний-поглощений, IPO - обычная и даже необходимая для таких стран как Украина практика
"В нормальных странах граждане имеют право создавать компании где угодно. Как в обычных, так и в офшорных странах. Главное - чтобы полученный от этих компаний доход облагался налогом", - говорит Андрей Серветник, партнер налогово-юридического департамента компании Deloitte.
Речь может идти о нарушениях валютного и налогового законодательства, считает топ-менеджер компании "большой четверки", попросивший не называть его имени. Но говорить об этом с полной уверенностью можно только понимая намерения собственника.
Гук допускает, что наличие офшора можно было не указывать в декларации. "Акции таких компаний вполне могут не иметь ценности, если они еще не были оплачены. Тут нельзя категорически утверждать, что есть даже формальное нарушение. А если и есть - оно мелкое, и я бы не говорил о политической отвественности. Если бы на счете оффшора были деньги - другое дело. Но такой информации нет", - говорит юрист.
Исполнительный директор инвестиционной компании Concorde Capital Андрей Герус убежден, что "офшор Порошенко не тянет на криминал, максимум - административное правонарушение". При этом вопрос доверия к первому лицу государства в части выполнения им обещаний избегать конфликта интересов остается открытым.
Офшор Порошенко не тянет на криминал. Максимум - правонарушение. При этом вопрос доверия к первому лицу государства в части выполнения им обещаний остается открытым
Как создать тайный офшор, минуя слепой траст
Согласно 4-й директиве ЕС о борьбе с отмыванием денег до 26 июня 2017 года в Евросоюзе должны быть созданы реестры собственников компаний, говорит партнер налогово-юридического департамента Deloitte Ukraine Андрей Серветник. Информация о собственниках будет доступна финансовым разведкам стран ЕС, банкирам, а в некоторых ситуациях и журналистам по специальному запросу. Подобный порядок уже ввела в своем законодательстве Великобритания. Там нужно раскрывать лиц, контролирующих бизнес.
Согласно 4-й директиве ЕС о борьбе с отмыванием денег до 26 июня 2017 года в Евросоюзе должны быть созданы реестры собственников компаний, говорит партнер налогово-юридического департамента Deloitte Ukraine Андрей Серветник. Информация о собственниках будет доступна финансовым разведкам стран ЕС, банкирам, а в некоторых ситуациях и журналистам по специальному запросу. Подобный порядок уже ввела в своем законодательстве Великобритания. Там нужно раскрывать лиц, контролирующих бизнес.
За умышленное введение в заблуждение о бенефициаре компании в ряде стран (к примеру, в Швейцарии) предусмотрено уголовное наказание - до 5 лет лишения свободы, рассказывает ЛІГА.net Ольга Соловьева, управляющий партнер адвокатского объединения СК ГРУП.
В Украине действуют обязательства раскрывать бенефициарных собственников компаний. При этом запрещено раскрывать номинальных акционеров - требуются настоящие. "Поэтому, если украинской компанией владеет офшорная, а у этой офшорной компании есть "акционеры", предоставленные провайдером фидуциарных услуг, мы не имеем права раскрывать их, а должны указывать реальных собственников бизнеса", - поясняет Серветник.
Зачастую бизнесмены используют для сокрытия имени бенефициара подставное лицо, но юристы считают это неразумным. "Представьте вашего шофера в иностранном банке, обнуляющим ваш банковский счет, или выпускающим доверенность на подписание договора о продаже ваших активов. Конечно, не без помощи посторонних лиц", - иронизирует Ольга Соловьева.
ЛІГА.net выясняла, какие варианты регистрации офшора могут скрыть реального собственника.
Читайте также Что строит слепой траст: 5 фактов о новой фабрике Roshen